进度：
已完成
正在做
还没做
业务23 出纳登记本月银行存款日记账

05月29日，出纳登记本月银行存款日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如：第二行1495000=1500000+ 0—5000=1495000）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）

视频录制中，敬请期待。。。

  • 常见问题
  1. 1

    学员2020/6/9 15:15:10

    为啥就是说不对，我看了和答案一样的啊

    • 老师回答

      同学你好，我这边测试是没有问题，建议仔细查看或者清理缓存更换游览器。

  2. 1

    学员2020/6/9 13:22:41

    一个一个对了 一模一样还是填写不正确？？？

    • 老师回答

      同学你好，我这边测试是没有问题，建议找个人帮你看下，或者更换游览器，清理缓存试试。

  3. 1

    学员2020/6/2 20:52:35

    业务23，做了几遍和答案都一模一样了，为啥总是提示填写不正确

    • 老师回答

      同学你好，我这边测试没有问题，建议仔细查看填写内容或者更换一个游览器试试。

  4. 1

    学员2020/6/2 14:42:33

    第三笔业务，应该是“现付1”怎么是“现付3”是为什么，难道业务发生的第三笔所以是“现付3”？

    • 老师回答

      同学你好，你可以查看现金日记账702这个是现金支出的第三笔，所以在银行日记账填写的是现付3.银行存款和现金同时发生的，实际工作中我们也是要同时登记现金日记账和银行存款日记账的。

  5. 1

    学员2020/6/2 11:46:15

    照着也对了几次。和答案一模一样，也提示错了，晕

    • 老师回答

      同学你好，这个我测试了没有问题，建议在仔细查看一下。重点看一下结算凭证种类号有没有填写完整。

  6. 1

    学员2020/6/2 11:10:06

    出纳将零星销售款702元存入银行。这里为什么是现付3，不是现付1？？？

    • 老师回答

      同学你好，这个是会计准则规定的，同时涉及银行存款和现金收付的业务，统一只编制付款记账凭证，所以这笔业务记载的是现付。

  7. 1

    学员2020/6/1 16:21:51

    第三笔业务，出纳将零星销售款702元存入银行。登记银行存款日记账的凭证字号为什么是“现付3”，不是银行存款账户增减吗？为什么出现“现付”而且是“现付3”

    • 老师回答

      同学你好，这是会计准则规定的，同时涉及银行存款和现金收付的业务，统一只编制付款记账凭证，而不编制收款记账凭证，所以现金存款只登记现付的凭证，而不作银收凭证。

  8. 1

    学员2020/5/31 13:21:04

    日记账的日期不应该是凭证上的日期嘛 这表格里填的怎么是业务发生日期，

    • 老师回答

      同学你好，日记账是根据每天发生的业务记录的，所以日期填写的是真实业务发生日期。

  9. 1

    学员2020/5/31 0:38:21

    .2019年05月08日，购入金星机床设备有限公司设备一台，设备款共计234000元，用银行承兑汇票结算，出纳到银行申请开具银行承兑汇票。办理银行承兑汇票存入保证 金117000 元转账支票04042048，这笔业务不是存入保证金，银行账不是应该记借方吗？为什么记贷方？看不明白

    • 老师回答

      同学你好，银行存款只核算基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户；其他存款均在“其他货币资金--明细科目”核算。所以这个业务表示的是银行存款减少，其他货币资金增加，而其他货币资金增加是不在这里显示的。

  10. 1

    学员2020/5/26 23:42:16

    我把答案一字不落的复制了一遍！终于提交成功 请问 苹果电脑的浏览器是有的地方不兼容吗 前面的业务3，我这里的答案永远显示的大小写不相符 我填写正确答案就提交不成功。真的是晕菜～～～

    • 老师回答

      同学你好，建议再仔细核对一下答案，看哪些细节是不是漏填或者错填。

上月结转：1500000元

1.2019年05月01日，提取备用金5000元。现金支票号20484652

2.2019年05月01日，出纳张军填写现金支票提现40000元，准备发放上年度年终奖金。现金支票号20484653

3. 2019年05月01日，出纳将零星销售款702元存入银行。

4.2019年05月01日，出纳开具转账支票给河南圣德金属有限公司，支付材料款567000元。转账支票号04042047

5.2019年05月01日，收到客户郑州隆安机械有限公司签发的金额为10000元的转账支票。转账支票号04043014

6.2019年05月01日，公司采用银行汇票结算方式支付前欠河南铝业有限公司的购料款，申请金额为365000元。

7.2019年05月01日，公司销售蝶阀一批给山西红利配件有限公司，开具增值税专用发票，价款49699.12元，税款6460.88元，价税合计金额56160元，收到对方开出的银行汇票一张并办理进账。银行汇 票 66666000578

8.2019年05月05日，公司向开户银行申请办理银行本票20万，用于支付郑州汉江铝业有限公司购货款。银行本票90569354

9.2019年05月06日，公司销售蝶阀一批给郑州金星配件有限公司，开具增值税专用发票，价款49699.12元，税款6460.88元，价税合计金额56160元，收到对方开出的银行本票一张并办理进账。银行本 票 90569358

10.2019年05月08日，购入金星机床设备有限公司设备一台，设备款共计234000元，用银行承兑汇票结算，出纳到银行申请开具银行承兑汇票。办理银行承兑汇票存入保证 金117000 元转账支票04042048

11.2019年05月16日，出纳把到期的银行承兑汇票（100000元）拿到银行办理托收。

12.2019年05月23日，出纳查询银行存款余额足够后，用电汇方式向供应商付款12800元。